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ST龙力市值不足30亿1年亏掉34亿 巨亏叠加债务违约致重组有点悬

记者:地方新闻网 时间:2018-04-26 14:08  来源:网络整理
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  长江商报消息 □本报记者 魏度 实习生 万少清

  市值不到30亿的公司,一年亏掉34.83亿元,深陷债务风波的ST龙力(002604.SZ)正在推进的重大资产重组有点悬。

  前晚,ST龙力发布2017年度预告业绩修正公告显示,此前预计盈利1.17亿元至1.76亿元,如今变为亏损34.83亿元,同比剧降30倍,其中营业外支出高达27.37亿元。

  其实,长江商报记者发现,ST龙力业绩剧变早有先兆。去年12月,公司被曝出债务违约。自此之后,对外担保10亿元信披违规、违规使用募集资金等负面消息迭出,公司因此被监管部门调查,并戴上了ST的帽子。

  ST龙力的财务数据也很奇怪,去年三季报显示,公司的营业总收入为10.81亿元,而公司的经营现金流流入竟然高达13.81亿元,而公司的应收账款变化不大。

  以往财报披露的营业外支出仅有数十万元,为何去年一年高达27.37亿元?这些钱究竟流向了哪些地方?昨日下午,针对这些问题,ST龙力证券部人士称,一切有待正式披露的2017年年报进行解释。

  营业外支出暴增超27亿元

  ST龙力的财务数据或将正逐步回归真实。

  4月24日晚间,ST龙力发布业绩修正预告显示,2017年度,修正后的净利润为亏损34.83亿元,比2016年的1.17亿元大降3065.21%。

  此前,公司预计2017年的净利润区间为1.17亿元至1.76亿元,同比变动区间为0%至50%。

  经营业绩为何突变?公司解释称,今年1月11日,遭证监会立案调查后,公司配合证监会及审计机构的调查与审计开展了财务自查,盘查后确认,去年,营业外支出与上年增加27.37亿元,上年仅为41.03万元,去年三季报披露的也只有9.61万元。

  与此同时,补充计提了资产减值准备4.11亿元,主要为应收账款坏账准备。根据公司披露的2017年三季报,截至去年9月底,其应收账款只有1.94亿元。

  此外,受到流动资金压力、债务违约风波影响,公司融资成本不断增加,财务费用较上年增加3.66亿元。

  ST龙力业绩巨亏,始于债务违约风波。去年12月中旬,ST龙力通过大同证券资管计划、陆金所代销获得的一笔1.37亿元借款发生兑付危机,这也导致公司控股股东、实控人程少博所持1.1亿股股份被冻结,公司在四个银行合计八个账户共被冻结441万元。

  接着,系列违规被曝出。对外担保余额达105654万元,大部分对外担保信息未披露;处于冻结状态的11个银行账户中包括4个募集资金专户,而募集资金专户中累计划走2.83亿元至其他银行账户。

  经营现金流入比营业收入多3亿

  ST龙力的财务数据早有诸多离奇之处,其背后或不是经营业绩的真实反映。

  最典型的是公司经营活动产生的现金流入。2014年至2017年9月底,这一指标分别为9.11亿元、9.01亿元、10.25亿元、13.81亿元,同期公司的营业总收入为7.57亿元、7.76亿元、8.80亿元、10.81亿元,营业收入与经营现金流入数据不相匹配。

  一般而言,现金流量表的经营性现金流入与利润表的营业收入是相匹配的,或者由于赊销的存在不能全额收到现金,经营性现金流入会更少一些。而ST龙力的经营现金流流入竟然连续多年超过公司的营业收入。

  公司资产负债表显示,去年前三季度,公司的预付账款较年初增加1.4亿元。对此,公司曾解释,为满足木糖市场日益增长的需求,相应增加各环节的储备。

  但2016年以前,公司的预付账款多低于1000万元。预付账款突然暴增也让人不解。

  除了经营现金流及预付账款,公司的在建工程也存在可疑之处。

  数据显示,2015年比2014年增加近2亿元,而2016年竟然比2015年增加5.8亿元,去年9月底又降至7.13亿元,暴涨暴跌也甚是奇怪。

  细查发现,公司的在建工程进度也不太合理。如6000吨低聚木糖项目追加到1.5亿元的投资,完工度超过137%却仍未完工,功能糖研发中心完工率达到240%才完工,2015年,投资建设的食品保健品GMP项目,截至去年6月底才完工17%。

  拟现金收购两项资产面临流产

  去年巨亏、深陷债务泥潭,ST龙力推进的重大资产重组面临终止风险。

  频频爆雷的ST龙力仍坚持推进重大资产重组。公告显示,去年11月底,公司停牌筹划重大资产重组。直到今年4月11日,公司股票复牌,仍称继续推进重组。

  根据公告,此次重组的两个标的资产涉及网络营销和网络技术服务行业,公司拟通过支付现金的方式购买上述标的51%-100%股权。

  毫无疑问,此次重组较大的终止风险。

  根据计划,公司拟通过支付现金方式购买标的资产,而目前,公司深陷债务泥潭,显然没有资金支付,且公司银行账户处于冻结中。

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